2024年度个税综合所得汇算清缴正在进行中，有不少人晒出了自己的退税申请记录，以及退税到账记录。

在这里，我们需要给大家泼点“冷水”：除了享受退税带来的喜悦之外，也应小心其中可能隐藏的涉税风险。

结合过往年度多人被查被罚的血泪教训，以及2025年退税过程中大家遇到的核查情况，我们给大家总结了以下3条红线：

一、赡养老人：填报岳父母、公婆及不相关人员信息

赡养老人的扣除范围，仅限本人年满60周岁的父母或子女均去世的祖父母、外祖父母。以下人员都不能填报：

1、 未年满60周岁的父母；

2、岳父母/公婆/非直系亲属；

3、有子女健在的祖父母、外祖父母。

否则，可能面临补税+滞纳金。可别小看滞纳金，它是按天算的，一天万分之五，一年超18%。

附赡养老人扣除范围、扣除标准、扣除主体，及注意事项：

注意，填报独生子女，会被重点核查，或需提供独生子女证、户口本等证明材料。

二、住房租金：伪造住房租赁信息

目前，税务系统已经实现多部门、多维度交叉核验，以下内容会重点分析比对：

1、主要工作城市，本人或配偶是否有住房：有住房，不能享受住房租金！

2、婚姻状态情况，及配偶填报情况：有配偶不填，会被预警！

3、是否存在，夫妻双方同时享受住房租金和住房贷款利息的情形：一个纳税年度，不能同时扣除！

别以为住房租金填报容易有漏洞可钻，虚假填报租赁信息，享受住房租金扣除，一旦遇到税务核查或税务抽查，分分钟让你后悔：

附住房租金扣除范围、扣除标准、扣除主体，及注意事项：

三、住房贷款利息：非首套住房贷款利息支出或非首次享受

享受住房贷款利息的关键点有两个：

1、贷款买房，且房子享受的是首套住房贷款利率（不是首套房）。

比如，你买了3套房，但都是全款买的，不能享受该政策。

2、首次享受：已经享受过的，不能再享受。

比如，你贷款买了一套房，填报了住房贷款利息扣除。5年后，经济条件好了，提前还完了贷款，或者置换了更大的房子，这时，你就不能享受住房贷款利息扣除了。

如果非要填报，要么被系统阻断享受，要么就被税务部门查到，更改申报，补税+滞纳金。

鉴于提前还贷可能会丧失个税抵扣资格，建议条件允许的话，提前还贷不要全部还清，留一点享受优惠政策。

附住房贷款利息扣除范围、扣除标准、扣除主体，及注意事项：

除了上述情况下，也建议核查一下过往年度是否存在子女教育、3岁以下婴幼儿照护等，夫妻双方共同填报比例是否超过了100%，这个税务也正在严查，提前发现并更正，可以少交点滞纳金。

最后，以上内容仅供一般参考，不作为实际操作依据。